关于2024年度新源县本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

 

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2024年度新源县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改情况

县委、县政府高度重视审计整改工作，县委主要领导多次对审计整改作出批示，要求各部门单位要把审计整改放在完整准确全面贯彻新时代党的治疆方略的大局中谋划，压紧压实整改主体责任，落实审计整改任务。总的来看，各部门单位问题整改意识明显增强，整改工作体制机制进一步完善，屡审屡犯问题逐年减少。《新源县2024年度本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告》反映的6类88个具体问题中，截至2025年10月，已完成整改59个、整改率67.05%（其中：完成阶段性整改2个）。

（一）本级财政预算执行方面

在县委、县政府坚强领导下，县财政局努力增加财政收入，优化支出结构，财政运行总体平稳，基本保障重大战略任务和基本民生等重点领域支出。在深化财政改革、加强预决算信息公开、强化资金监督管理、着力保障和改善民生、落实强农惠农政策等方面发挥了重要作用，完成了新源县既定的财政预算任务。审计发现问题及整改情况如下：

1.国库库款保障水平不合理。

整改情况：通过强化库款管理、加大资金调度力度、坚决守住兜牢“三保”底线、加大资金调度力度等措施保障新源县库款水平保持合理区间。

2.国有银行中标利率与实际利率不相符。

整改情况：新源县财政局已将剩余利息16.36万元转回社保基金账户。

3.违规列示暂付性款项实现预算收支平衡。

整改情况：完成阶段性整改，已制定化解方案，计划于2028年12月底前完成。

4.挤占上级专项转移支付资金。

整改情况：完成阶段性整改，计划于2029年12月底前完成支付。

5.未按规定建立国有土地收益基金。

整改情况：在编制年初预算时，结合新源县下一年土地收储计划，对清查后的土地出让收入进行精准测算，确定应计提的国有土地收益基金金额。

（二）预算执行方面

1.4家单位部门预算草案未经党委（党组）审议。

整改情况：4家单位已加强有关预算法律法规的学习，并将单位所有收入、支出列入下一年度预算。

2.未按规定实施政府采购。2家单位未按规定进行政府采购117.89万元。

整改情况：2家单位召开会议集中学习《中华人民共和国政府采购法实施条例》《中华人民共和国预算法》等，严格遵守采购规定，严格按照《中华人民共和国政府采购法》的规定和财政部门预算管理的要求，做好政府采购预算和采购计划编报的相互衔接工作，并对涉及的相关经办人员、审批人员开展约谈。

3.财务管理工作薄弱。2家单位账务处理不规范；1家单位支出反映不真实涉及11.1万元；1家单位应退未退款项9.02万元；1家单位未据实列支绩效考核奖金120.71万元；1家单位未对非税收入665.22万元进行会计核算；1家单位应收未收国有土地使用权出让收入120万元；3家单位虚减收支增加债权债务；2家单位往来账款长期未清理；1家单位未及时清理存量资金22.9万元。

整改情况：2家单位已对错账进行账务调整；1家单位已加强公务车管理，对未支付公车加油款消化存量，规范核算。1家单位已将应退未退款项9.02万元全部退回。1家单位已对绩效考核奖金进行调整；1家单位已对非税收入及时记账；1家单位提起诉讼，县人民法院已下达民事裁定书；1家单位对会计账务进行调整；2家单位均已与财政局对接，计划于2026年12月底完成整改。2家单位对长期挂账未清理进行了梳理，登记形成台账，计划于2028年年底清理完毕；1家单位将对存量资金进行梳理，将应上缴财政的存量资金上缴财政。

4.预算执行管理不严。1家单位超预算支出35.52万元；1家单位对费用收缴底数不清，未掌握应收、欠收、少收等情况。

整改情况：1家单位对超预算支出资金已全部退回；1家单位对底数不清问题原因进行核实，将严格审核系统中应交与实交费用金额录入情况。

5.固定资产管理不规范。2家单位资产闲置；1家单位应入未入资产，涉及311.37万元；1家单位国有资产管理不善，使用效率低。

整改情况：1家单位已将资产进行划转；1家单位已向主管部门提交书面申请，加入资产系统公务舱，待单位需要立即分配。1家单位已聘请第三方公司对资产开展盘点工作；1家单位正在与财政部门对接资金缴纳契税，办理4处房产权属证，计划于2026年5月30日前完成整改。

6.内控制度执行不到位。3家单位（部门）内控制度不完善、执行不到位，1家单位（部门）未严格执行“三重一大”决策制度等。

整改情况：4家单位（部门）已认真学习《行政事业单位内部控制规范（试行）的通知》等相关法规，修订完善相关内控制度。

（三）国有企业资产管理审计整改情况

1.国有资产闲置，未发挥效益。4家国有企业资产闲置。

整改情况：2家公司已将闲置的资产进行出租。1家公司根据国资部门资产划转批复已核销固定资产6210.99万元，无形资产3858.92万元，其他费用13万元计入以前年度损益调整。1家公司已向县国有资产监督管理局递交相关请示，待回复。

2.国有资产管理不规范方面。3家公司房产及资产未入账；1家公司出让的采矿权未全额计价1451.98万元；1家公司未经集体决策违规处置74.98万元国有资产；1家公司未办理产权过户手续，涉及267.48万元；1家公司办公楼、采购站房产未办理不动产权证；1家公司以非货币资产出资，资产未经评估、未办理产权转移手续，虚增资产规模；1家公司资产权属不清；1家公司将资产无偿提供给其他企业使用；1家公司将未办理产权变更手续的公益性资产对外划转；1家公司8989.37万元资产未取得发票；2家公司固定资产账实不符；3家公司在建工程已投入使用，未转固定资产和无形资产。

整改情况：3家公司资产已入账；1家公司已将未缴纳采矿权出让价入账；1家公司认真学习相关法律法规并制订公司《“三重一大”决策制度的办法》；1家公司正在与当地人民政府对接办理不动产过户手续；1家公司正在办理房产证；2家公司已向县国有资产监督管理局递交相关请示，待回复；1家公司已完成3辆福田雷沃拖拉机过户手续；1家公司已完成资产出租；1家公司已根据评估结果减少固定资产；1家公司聘请第三方进行清产核资；1家正在编制竣工财务决算，待编制完成竣工财务决算后入固定资产。

（四）政府投资项目审计情况

1.2024年固定资产投资审计项目存在问题：一是工程结算价款不实；二是先施工后办证，未按规定取得施工许可手续；三是2个建设项目派驻总监理工程师和项目负责人履职不到位；四是初步设计文件编制不严谨，设计概算编制质量不高，存在较大误差；五是未经原审批部门批准改变建设规模；六是招标控制价编制质量不高，存在重复计价；七是建设项目推进缓慢，未按期完工；八是建设项目未按合同约定预留3.87万元质量保证金；九是项目建设工程设计合同内容约定不合规。

整改情况：以上问题涉及的相关单位（部门）已强化项目建设全流程业务学习，杜绝以上问题再次发生，同时追回预留保证金3.87万元，加快项目建设进度，督促设计单位完善合同内容。

2.2025年固定资产投资审计项目存在问题：建设项目多计工程价款0.79万元、未按期完成竣工价款结算。

整改情况：施工企业已根据实际工程量调整工程结算价款。

（五）2024年支持新疆发展资金和项目跟踪审计

项目推进缓慢、监理单位派驻总监理工程师和施工单位派驻项目负责人履职不到位、工程结算价款不实等问题。

整改情况：进展缓慢项目已完成项目招投标；施工单位已督促监理和施工单位正确履职；已将多计项目工程款进行核减。

（六）自然资源资产离任（任中）审计

1.未批先占草地3起，涉及21.64亩，

整改情况：三处草地均已恢复植被。

（2）违法开垦5亩草场，未恢复草原植被。

整改情况：开垦草场已恢复草原植被。

（3）2023年未完成人工造林任务，完成率为17.8%。

整改情况：2025年已完成1081亩造林面积。

（4）未完成2022年至2023年采伐更新林带工作。

整改情况：对已采伐的5条林带进行了更新。

（5）贯彻落实河长制巡河工作不到位，巡河次数不达标。

整改情况：已严格落实《新源县“河长制”工作制度》《合作巡查制度》，督促村级河长履职尽责，全面强化河道管理。截至2024年11月30日，镇村两级完成巡河254次。

二、尚未整改到位的问题及下一步工作

从整改落实成效来看，各责任单位能够高度重视审计反馈问题，认真扛起整改主体责任，细化整改举措，2024年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题大部分已按期整改到位，整改工作取得阶段性成效。但对照见底清零、标本兼治要求仍有差距，部分历史遗留资金清理、往来账款核销、资产账务规范、跨部门统筹协调等类问题情况复杂，目前整改还不够彻底，长效管控机制还不够健全。

尚未整改到位的问题，核心原因是部分问题历史时间跨度长、账目往来复杂，需要逐笔逐项清查核实、梳理厘清，部分往来款项清理存在一定财政资金压力，化解周期较长，加之部分事项涉及多个部门协同对接，统筹推进有一定难度，整改未能一次性全部到位。

下一步，我们将坚持问题导向、持续压紧压实各方整改责任，统筹多方力量协同攻坚，标本兼治、闭环管理，全力推进审计整改见底见效。一是压实整改责任，对尚未整改到位的问题明确整改时限、推进举措，定期调度整改进度。二是深化攻坚破难，针对历史遗留、跨部门协同等复杂问题，督促细化整改方案，打通部门壁垒，确保应改尽改、彻底整改。三是健全长效机制，结合整改暴露的制度漏洞，督促相关单位完善预算管理、财务核算、资金审批等内控制度。四是建立整改“回头看”常态化机制，严防问题反弹回潮，切实把审计整改成果转化为规范财政财务管理、提升预算执行质效的长效保障。

主任、副主任、各位委员，我们将紧紧围绕全县中心工作大局，立足审计职能定位，精准聚焦财政运行、风险防范等重点领域，充分发挥审计常态化经济体检监督作用。主动自觉接受人大常委会监督，认真落实审议意见，常态化做好请示报告、整改反馈。紧盯剩余未整改事项狠抓闭环落实，压实各方整改责任，强化跟踪督办，坚持标本兼治、长效治理，以严实有力举措做实审计“后半篇文章”，切实把审计监督成效转化为治理效能。